.

sputnik.social

Налоги: оптимизация

налоги
экономика

#1

Господа, здесь просьба писать все что связано с налоговым законодательством.
Конкретно, как добрым русским людям лучше на налогах сэкономить!


#2

Перераспределение налоговых поступлений в пользу субъектов РФ и муниципальных образований.

Для устойчивого развития местного самоуправления в России и эффективного решения населением через органы местного самоуправления вопросов местного значения, необходимо полностью пересмотреть систему распределения налоговых поступлений, таможенных пошлин и акцизов.
Наиболее оптимальна следующая схема распределения налоговых поступлений.
При распределении федеральных налогов и сборов, предусмотренных статьей 13 Налогового кодекса РФ, за исключением таможенных пошлин, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых и налога на добавленную стоимость, целесообразно руководствоваться следующим принципом: третья часть собранных в регионах федеральных налогов и сборов должна направляться в федеральный бюджет, третья часть собранных федеральных налогов и сборов должна направляться в бюджет субъекта РФ, на территории которого были получены данные федеральные налоги и сборы, третья часть собранных федеральных налогов и сборов должна направляться в бюджеты муниципальных образований субъекта РФ (городских округов, районов, городских и сельских поселений), на территории которых были получены данные федеральные налоги и сборы.
Распределение поступивших таможенных пошлин, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых и налога на добавленную стоимость не должно быть привязано к региону – плательщику данных налогов и пошлин. Все поступления от таможенных пошлин, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых и налога на добавленную стоимость должны распределяться следующим образом: третья часть собранных средств от таможенных пошлин, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых и налога на добавленную стоимость должна направляться в федеральный бюджет, третья часть собранных средств от таможенных пошлин, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых и налога на добавленную стоимость должна направляться в бюджеты субъектов РФ, третья часть собранных средств от таможенных пошлин, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых и налога на добавленную стоимость должна направляться в бюджеты муниципальных образований РФ, пропорционально численности их населения.
При распределении региональных налогов, предусмотренных статьей 14 Налогового кодекса РФ, целесообразно руководствоваться следующим принципом: третья часть собранных региональных налогов должна направляться в бюджет субъекта РФ, на территории которого были получены данные региональные налоги, третья часть собранных федеральных налогов должна направляться в бюджет муниципального района, на территории которого были получены данные региональные налоги, третья часть собранных федеральных налогов должна направляться в бюджет городского или сельского поселения, на территории которого были получены данные региональные налоги.
Средства от собранных местных налогов и сборов, предусмотренные статьей 15 Налогового кодекса РФ, должны поступать в бюджет городского или сельского поселения, на территории которого были получены данные налоги и сборы.
Для повышения инвестиционной привлекательности и экономического развития территорий, субъекты РФ и муниципальные образования вправе уменьшить либо полностью отказаться от получения своей части собранных средств от налогов и сборов. При уменьшении либо отказе от получения своей части налогов и сборов субъектом РФ или муниципальным образованием, размер налога или сбора уменьшается на указанную часть.

Уменьшение налогов на заработную плату.

В настоящее время налог на заработную плату представлен налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), составляющим 13%. Кроме того, существуют обязательные отчисления в фонды, осуществляемые уже за счёт работодателя с зарплаты работника, – в медицинские (ФОМС и ТФОМС) и пенсионный (ПФР) фонды, а также фонд социального страхования (ФСС), в общей сложности составляющие в большинстве случаев 30,2%.
Так, например, средства в медицинские фонды перечисляются работодателем и для большинства граждан страны составляют на 2016 год 5,1% от уровня зарплаты. Отчисления на пенсии для большинства составляют в 2016 году 22%, упрощенцы и некоторые другие категории организаций платят 20%. Фонд соцстрахования забирает в 2016 году 2,9% от зарплаты (ставка отчислений в ФСС зависит от вредности производства).
В итоге общая сумма отчислений с зарплаты работника составляет 13 + 22 + 5,1 + 2,9 = 43%. Таким образом, на руки, то есть «чистыми», работник получает около 57% от общей величины затрат предприятия на оплату труда и страховые взносы в фонды по данному работнику.
Данная система налога на заработную плату и обязательных отчислений с неё является неэффективной, препятствует реальному росту заработной платы работников, а также препятствует созданию полноценной и эффективной системы пенсионного, медицинского и социального страхования.

Отмена обязательных отчислений с заработной платы работника.
Для создания более эффективной системы пенсионного, медицинского и социального страхования необходима отмена обязательных отчислений с заработной платы работника. Данная мера, во-первых, приведёт к росту благосостояния работников, увеличив их реальный ежемесячный доход на 30%, а во-вторых, сделает возможным полное упразднение структур пенсионного фонда, медицинских фондов и фонда социального страхования за ненадобностью, что приведёт к дополнительной экономии средств, которые ранее предназначалась для их содержания.
Работник должен самостоятельно решать вопросы, связанные с его пенсионным обеспечением, медицинским и социальным страхованием.
Вместо пенсионного фонда и существующих обязательных отчислений на пенсии, государство должно создать условия для работника по открытию специального пенсионного банковского вклада, деньги на котором были бы защищены путём их страхования. Причём пенсионный банковский вклад может быть сделан как в рублях, так и в валюте, и каждый гражданин может открыть неограниченное количество таких пенсионных вкладов в разных банках. Распоряжаться средствами, находящимися на пенсионных вкладах, гражданин вправе после наступления пенсионного возраста. В случае смерти до наступления пенсионного возраста, пенсионные вклады гражданина наследуются в установленном законом порядке и зачисляются на пенсионные вклады наследников. Государство должно гарантировать пенсию только в размере минимальной оплаты труда, все остальные средства гражданин пенсионного возраста получает со своего пенсионного счёта.
Также целесообразно ввести систему обязательных обратных алиментов, и обязать в законодательном порядке выплачивать детей своим достигшим пенсионного возраста родителям сумму в размере не менее 10% от их дохода. Эта мера позволит обеспечить старость многодетным родителям, которые свободные средства вкладывали не в пенсию, а в обеспечение и воспитание детей.
Переход на добровольную систему пенсионных банковских вкладов и обязательных обратных алиментов позволит упразднить за ненадобностью пенсионный фонд, что даст существенную экономию средств. В настоящее время в пенсионном фонде насчитывается около 122 тысяч сотрудников, получающих заработную плату, на балансе фонда имеются многочисленные здания и помещения, автотранспортный парк и многие другие товарно-материальные ценности. Увольнение данных сотрудников и продажа имеющегося в пенсионном фонде недвижимого имущества и товарно-материальных ценностей позволит получить доход бюджету и частично компенсировать средства, идущие на выплату пенсий уже имеющимся пенсионерам.
Вместо медицинских фондов, фонда социального страхования и существующих обязательных отчислений по ним, государство должно создать условия для работника по добровольному медицинскому и социальному страхованию. Добровольным медицинским и социальным страхованием должны заниматься страховые компании, также как и в случае со страхованием транспортного средства. Гражданин должен самостоятельно решать, заключать ли ему договор социального страхования, например, для получения выплат по безработице, на случай временной нетрудоспособности (болезни), от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в связи с материнством, на образование для себя и своих детей и т.п. Также гражданин должен самостоятельно решать, заключать ли ему договор медицинского страхования, и какого рода услуги и лекарства он собирается в рамках данного договора получать. Органы местного самоуправления должны обеспечить только возможность бесплатного обращения к врачу общей практики в муниципальные лечебные заведения, государство должно обеспечивать бесплатное высокотехнологическое лечение в федеральных и региональных лечебных заведениях; по своей инициативе, государство и органы местного самоуправления могут расширить перечень предоставляемых населению бесплатных медицинских услуг. При заключении добровольного медицинского страхования, целесообразно установить для граждан, ведущих нездоровый образ жизни, повышенные коэффициенты оплаты услуг, в частности, для лиц, страдающих никотиновой, алкогольной или наркотической зависимостью. Для этой цели, перед заключением договора медицинского страхования, необходимо проведение медицинского обследования граждан, в том числе проведение тестов на употребление ими наркотиков или никотина, а также получение сведений из наркологического диспансера.
Переход на добровольную систему медицинского и социального страхования позволит упразднить за ненадобностью медицинские фонды, фонд социального страхования, что также даст существенную экономию средств за счёт увольнения их сотрудников и продажи имеющегося у них на балансе недвижимого имущества и товарно-материальных ценностей. Кроме того, переход на систему добровольного социального страхования, в том числе от безработицы, делает ненужными центры занятости населения и позволит существенно сократить органы социальной защиты населения, так как большинство их функций будут выполнять страховые компании в рамках заключенных договоров.
Указанные меры по оптимизации системы пенсионного обеспечения, медицинского и социального страхования позволят немедленно увеличить реальный доход работников на 30%, а также полностью ликвидировать практику зарплат «в конверте» и сделать начисление заработной платы со стороны работодателя абсолютно прозрачной, так как все необходимые отчисления и вклады будут производиться работником самостоятельно, независимо от работодателя.

Оптимизация налога на доходы физических лиц и меры по налоговой поддержке семьи.
При начислении налога на доходы физических лиц необходимо руководствоваться, прежде всего, интересами семьи налогоплательщика. Налоговые ставки должны быть направлены, в первую очередь, на поддержку института семьи и стимулировать рождение детей в браке.
Так, ставка налога должны быть уменьшена вдвое по сравнению с нынешней, до 6,5%, для тех супружеских пар, в которых работает только один супруг, если годовой доход налогоплательщика не превышает 1,5 млн. рублей. Аналогичное положение должно действовать и для индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от выбранной ими системы налогообложения: если годовой доход не превышает 1,5 млн. рублей, ставка налога должна быть уменьшена вдвое для тех индивидуальных предпринимателей, которые являются единственным работающим супругом в семье. Для супружеских пар также должны быть уменьшены ставки по налогу на доходы физических лиц в случае заключения ими договоров ипотечного кредитования.
Для граждан, имеющих детей, вместо выплаты материнского капитала и пособий на ребёнка, целесообразно предусмотреть налоговые вычеты в размере до 50 000 рублей за каждого ребенка в год. Вычеты могут производиться как из доходов одного супруга, так и из совокупного дохода обоих супругов. Замена материнского капитала и пособий на ребёнка налоговым вычетом будет способствовать большей экономической активности граждан и преодолению иждивенческих настроений.
Государственная поддержка материнства и поддержка материнства со стороны органов местного самоуправления должна быть направлена, в первую очередь, на поддержку полных семьи и семейных ценностей.

Отмена земельного налога для организаций и граждан РФ.

Организации и граждане РФ, обладающие земельными участками на праве собственности, должны быть освобождены от уплаты земельного налога. Введение земельного налога на земельные участки организаций и граждан РФ, находящиеся у них на праве собственности, противоречит праву на частную собственность.
Земельный налог должен взыматься только с организаций и граждан РФ, обладающих земельными участками на праве постоянного (бессрочного) пользования, праве пожизненного наследуемого владения, а также с физических лиц, не являющихся гражданами РФ.

Упрощение ведения малого бизнеса для домашних производств.

Для большего вовлечения граждан в предпринимательскую деятельность и развития малого бизнеса необходимо максимально упростить правила ведения бизнеса для традиционных домашних производств, таких как домашнее консервирование, сыроделие, переработка мяса и молока, выпечка хлебобулочных и кондитерских изделий, пивоварение, виноделие и винокурение.
Указанные домашние производства целесообразно полностью вывести из-под действия существующих санитарно-гигиенических требований Роспотребнадзора, норм пожарной и электробезопасности, правил безопасности труда.
Для ведения бизнеса в виде домашнего консервирования, сыроделия, переработки мяса и молока, выпечки хлебобулочных и кондитерских изделий достаточно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и иметь санитарную книжку на себя и каждого из работников, в случае их наличия. При получении годовой прибыли за реализацию продукции домашнего производства свыше 1 млн. рублей, индивидуальный предприниматель обязан привести своё домашнее производство в соответствии с санитарно-гигиеническими требованиями Роспотребнадзора, нормами пожарной и электробезопасности, правилами безопасности труда.
Для ведения бизнеса в виде домашнего пивоварения и винокурения, в том числе изготовления крепкого алкоголя домашней выработки, помимо регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и наличия санитарной книжки на себя и каждого из работников, в случае их наличия, индивидуальный предприниматель обязан приобрести лицензию на осуществление домашнего пивоварения, домашнего виноделия и домашнего винокурения. Вместе с тем, стоимость данной лицензии не должна быть большой. Оптимально установить стоимость лицензии на осуществление домашнего пивоварения и виноделия при получении годовой прибыли до 300 тыс. рублей в размере 10 тыс. рублей, при получении годовой прибыли до 1 млн. рублей в размере 20 тыс. рублей; а также стоимость лицензии на осуществление домашнего винокурения (изготовления крепкого алкоголя домашней выработки) при получении годовой прибыли до 300 тыс. рублей в размере 20 тыс. рублей, при получении годовой прибыли до 1 млн. рублей в размере 40 тыс. рублей. При получении годовой прибыли за реализацию продукции домашнего пивоварения и винокурения свыше 1 млн. рублей, индивидуальный предприниматель обязан руководствоваться всеми требованиями в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также санитарно-гигиеническими требованиями Роспотребнадзора, нормами пожарной и электробезопасности, правилами безопасности труда при производстве. Продукция домашнего пивоварения и винокурения должна быть произведена из пищевого сырья.
Налоговые режимы для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих домашние производства, должны быть в соответствии с действующим налоговым законодательством.


#3

Интересно, подписался.


#4

А не будет ли с домашними изготовителями алкоголя такая ситуация, что для уплаты меньших налогов они будут продавать мимо кассы что называется?
И как с этим бороться?


#5

Всё может быть. Но чтобы этому противодействовать и нужна та же полиция - проводить проверочные закупки, отслеживать ситуацию.
В любом случае, бизнес нужно развивать. А это один из путей.